В Одеській області завершили досудове розслідування щодо директора будівельного підприємства, яке займалося зведенням житлових комплексів комфорт-класу в Одесі. За даними Бюро економічної безпеки, протягом 2019–2020 років керівник компанії використовував документи про нібито виконані будівельні роботи, щоб зменшити податкові зобов'язання. Державний бюджет, за висновками слідства, недоотримав 9,84 млн грн, а обвинувальний акт уже скерували до суду.
Про це 27 жовтня повідомило Бюро економічної безпеки України.
Як працювала схема ухилення від податків
За матеріалами розслідування, директор будівельної компанії протягом двох років відображав у податковій та бухгалтерській звітності операції з придбання будівельних послуг в іншого підприємства.
Однак детективи встановили, що зазначені в документах роботи фактично не виконувалися. Попри це, їхню вартість включали до витрат компанії та використовували для формування податкового кредиту з податку на додану вартість.
Завдяки такому оформленню господарських операцій підприємство, за версією слідства, штучно зменшувало суми податків, які мало сплатити до бюджету.
Загальний розмір несплачених податків становить 9,84 млн грн. Із цієї суми 6,35 млн грн припадає на ПДВ, а ще 3,49 млн грн – на податок на прибуток підприємств.
Контрагент не виконував робіт і не підписував документів
Під час досудового розслідування детективи територіального управління БЕБ в Одеській області вивчили фінансово-господарські документи будівельної компанії, бухгалтерську звітність та операції з контрагентами.
Особливу увагу приділили підприємству, від імені якого оформлювали документи про виконання будівельних робіт.
Слідчі з'ясували, що особа, на яку було зареєстровано компанію-контрагента, фактично не здійснювала керівництва її діяльністю. Вона також не виконувала будівельних робіт і не підписувала первинних документів, використаних для оформлення відповідних операцій.
Ці обставини стали частиною доказової бази у кримінальному провадженні. Розмір несплачених податків додатково підтвердили висновком судово-економічної експертизи.
Назву будівельної компанії та житлових комплексів, про які йдеться у справі, БЕБ у повідомленні не зазначило.
Майно директора арештували, прокуратура вимагає відшкодування
Для забезпечення можливого відшкодування збитків, завданих державному бюджету, суд наклав арешт на майно обвинуваченого.
Крім того, прокурор подав цивільний позов про стягнення з нього 9,84 млн грн на користь держави.
Дії директора підприємства кваліфікували за частиною 3 статті 212 Кримінального кодексу України – умисне ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.
Санкція статті передбачає штраф із позбавленням права обіймати певні посади або займатися певною діяльністю на строк до трьох років та з конфіскацією майна.
Досудове розслідування й оперативний супровід здійснювали детективи територіального управління БЕБ в Одеській області. Процесуальне керівництво забезпечували прокурори Одеської обласної прокуратури.
Наразі справу передано на розгляд суду. Відповідно до статті 62 Конституції України, обвинувачений вважається невинуватим, доки його вину не буде доведено в суді та встановлено обвинувальним вироком.
Раніше СтопКор розповідав про розслідування БЕБ щодо можливого ухилення від сплати податків на металургійному заводі у Броварах. За матеріалами журналістського розслідування, детективи перевіряли операції підприємств ТОВ "БРАЗ" і ТОВ "АЛТЕГ", пов'язаних із депутатом Київради Романом Ярошенком. У справі йшлося, зокрема, про можливе заниження ПДВ на 23,5 млн грн.
Також СтопКор досліджував бізнес родини Зазуляків та податкові порушення, які перевіряло БЕБ на Буковині. Зокрема, правоохоронці розслідували можливе ухилення від сплати податків у приватному медичному центрі, де, за даними слідства, частину зарплат виплачували без належного оформлення.
Приєднуйся до нашої армії антикорупціонерів! Підписуйся на нас у Telegram, WhatsApp, Facebook, Youtube, Twitter, Instagram і TikTok!
