Поки частина країни воює, а частина – волонтерить, купка спритних ділків продовжує набивати кишені, обдурюючи державу. "Математика" схеми проста: за рахунок фіктивних операцій, тобто без їх реального виконання, формується від’ємне значення ПДВ для його відшкодування з бюджету. У ділі – десятки псевдоекспортерів по всій країні і службові особи ДПС України на місцях.
Як вивести з державного бюджету сотні мільйонів на рівному місці? Секрет схеми – дуже простий. Реєструється підприємство-одноденка, на папері проводиться фіктивна експортна операція (тобто без її реального виконання) і формується від’ємне значення податку на додану вартість для його відшкодування коштом держави. Центральна ланка механізму – "своя людина" в податковій, яка прикриє "оборудку".
У ході здійснення громадської роботи та за результатами аналізу відкритих джерел, редакція "СтопКору" спільно з правозахисниками ВГО "Стоп корупції" виявили систематичні факти порушення податкового законодавства суб’єктами підприємницької діяльності, що вчиняються за попередньою змовою зі службовими особами ДПС України, головних управлінь служби в областях та у місті Київ.
Як з’ясували розслідувачі, організатори злочинної схеми з ухилення від сплати податків та мінімізації ПДВ використовують реквізити більше сотні підприємств з ознаками фіктивності, у тому числі компаній-нерезидентів. Зокрема, до цього переліку входять наступні фірми:
- ТОВ "Файна Садовина";
- ТОВ "Говерла ХХІ";
- ТОВ "Неометпром Плюс";
- ТОВ "Інтер-опт-сервіс";
- ТОВ "ЛТД Мегапром Торг";
- ТОВ "Трансмонтаж 98";
- ТОВ "Граймонт";
- ТОВ "Ресурс 321";
- ТОВ "Повен кошик" та інші.
Як свідчить аналіз відкритих реєстрів, більшість цих підприємств створені у 2020-2021 роках за видами діяльності, пов’язаними з оптовою торгівлею, посередницькими та інформаційними послугами, вантажним транспортом і будівництвом. Вказані компанії здебільшого зареєстровані у Львові, однак серед засновників є мешканці Донецької області.
Деякі фірми за короткий вік свого існування вже встигли "засвітитись" у кримінальних справах. Як от, наприклад, львівське ТОВ "Протексім". Підприємство зі статутним капіталом 10 тисяч гривень, судячи з реєстраційних документів, спеціалізується на виробництві олії і природних жирів. Її засновник – ТОВ "Осворд" з Чернігова, а кінцевий бенефіціарний власник – мешканець Козятина Олександр Майбородський.
95% доходу компанії формується за рахунок експорту. Так, у 2021 році ТОВ "Протексім" отримала за рахунок експортних операцій 110-165 млн грн. Фірма фігурує у двох кримінальних провадженнях: щодо злочинів у сфері господарської діяльності (за статтею 205 КК України) №464/5541/18 та щодо злочинів проти власності (за статтею 191 КК України) №759/16233/20.
Як випливає з матеріалів, що містяться у судових реєстрах, у першому випадку йдеться про прикриття незаконної діяльності з формування податкового кредиту з податку на додану вартість, а у другому – про попередню змову службових осіб виконкомів низки міських рад Київської області з посадовими особами штучного переможця тендерних закупівель.
Крім того, ТОВ "Протексім" та інші номінальні експортери й імпортери відображають реалізацію товарно-матеріальних цінностей, наявність яких не підтверджується фактом (законним джерелом) реального попереднього його одержання (придбання) від інших суб’єктів господарювання чи власного виробництва.
При цьому у підроблених документах активно використовуються реквізити підприємств реального сектора економіки.
Ще одним яскравим прикладом такої діяльності є підприємство ТОВ "Юніпрофіт-Кейс", зареєстроване у м. Вишгород на Київщині за видом діяльності "Неспеціалізована оптова торгівля".
Керівником, засновником і бенефіціаром цієї фірми є мешканка Білої Церкви Оксана Недоступ, яка пов’язана з майже двома десятками пстоличних підприємств.
Установлено, що за 2021 рік указане підприємство здійснило операції по купівлі-продажу цінних паперів – інвестиційних сертифікатів на загальну суму 225 млн грн, про що прозвітувала до ГУ ДПС в Київській області. Проте на теперішній час звітів у податкові органи фірма не подає. А до бюджету не сплачено жодної копійки.
Своєю чергою, посадові особи ДПС на місцях, які уповноважені на блокування безтоварних операцій, на початку ланцюга підміни номенклатури товарів у інтересах окремих груп зловживають своїми службовим становищем для забезпечення проведення таких операцій.
Крім того встановлено, що працівники ДПС в наявних базах не можуть відстежувати операції фінансових компані та інших підприємств, що здійснюють свою діяльність без податку на додану вартість. Отже встановити факти виведення грошових коштів з подальшим переведенням їх у "кеш" можливо лише шляхом аналізу банківських рахунків таких компаній.
Неважко порахувати: якщо кожна з понад сотні підставних фірм дурить державу на 100-200 млн грн, то загальний збиток для бюджету від цієї схеми сягає десятків мільярдів гривень!
Найбільш прикрим у цьому є те, що такі масштабні зловживання відбуваються надскладний для економіки держави час війни, коли від російської агресії потерпають об’єкти критичної інфраструктури, підприємства промислового сектору, середній і малий бізнес, домогосподарства, а кожна копійка сплачених податків – на вагу золота.
Правозахисники ВГО "Стоп корупції" звернулись до компетентних профільних органів та Офісу Генпрокурора із заявою з проханням внести відомості про злочин до Єдиного реєстру досудових розслідувань.
Сподіваємось, справедливість буде відновлено, а спритні шахраї та їхні покровителі-фіскали більше не зможуть безперешкодно наживатись за рахунок безпідставного відшкодування коштів з державного бюджету й не сплати податків.
Ми продовжимо уважно стежити за цією темою та обов’язково повідомимо про подальший хід справи у наших наступних матеріалах.
Нагадаємо, Департамент стратегічних розслідувань Нацполіції підозрює керівництво "Танос текнолоджі" та бізнесмена Миколу Петренка у привласненні та відмиванні коштів, призначених державою на закупівлю товарів воєнного призначення.
